Для чего нужен расчетный счет ИП и ООО

Разберемся в полезности и возможностях расчетного счета для ИП, ООО или ЮЛ.
Определимся с выгодами и удобством использования РКО и дистанционного
банковского обслуживания бизнеса.

РКО (расчетно-кассовое обслуживание) представляет собой совокупность финансовых операций на расчетных счетах клиента: внесение/снятие денежных средств (например, на корпоративные расходы или выдачу зарплат), переводы контрагентам, приём платежей от них, заключение договоров по валютному контролю. Банки предлагают разные пакеты услуг и тарифы для открытия расчетного счета как для юридических лиц, так и для ИП. Некоторые тарифы предоставляются бесплатно, за более расширенные необходимо вносить дополнительную плату.

РКО – важная часть хозяйственной деятельности компании, так как помимо расчётов с контрагентами и налоговой инспекцией, оно позволяет оперативно выплачивать заработную плату, обменивать денежные средства на валюту разных стран, планировать и контролировать распределение денежных средств (наличных и безналичных).

РКО начинается с открытия расчетного счета банка и заключения договора с банком. На этом этапе вы выбираете счёт (рублевый или в иностранной валюте), тариф, в который будут включены все необходимые услуги, подключаете дополнительные сервисы.

Какие преимущества даёт расчетный счет?

Расчетный счет банка позволяет решить многие финансовые вопросы в жизни предприятия. К основным преимуществам РКО относятся:

Гарантированная конфиденциальность коммерческой информации клиента.
Сохранность средств.
Консультации опытных специалистов.
Быстрое и точное проведение финансовых операций.
Удобный учёт доходов и расходов.
Возможность онлайн-заполнения платежных поручений на уплату налогов из любой точки мира.
Оперативное обслуживание.

Дистанционный банкин и банк-клиент является неотъемлимой частью современного обслуживания расчетного счета в 2024.

Необходимость открытия расчетного счета для ИП

Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, но соблюдая лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 12 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 120 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

С точки зрения законодательства РФ, открытие РКО не является обязанностью индивидуального предпринимателя, а его добровольное право. Тем не менее, большинство предпринимателей принимают решение открыть расчетный счет ещё на этапе регистрации. Это решение обосновано очевидными преимуществами открытия РКО для бизнеса, которые предоставляет применение безналичных расчетов и использование других банковских услуг:

Отсутствие ограничений в расчётах с помощью наличных денежных средств.
Повышение статусности в глазах деловых партнёров во время проведения переговоров.
Отсутствие рисков при проведении любых финансовых операций.
Отсутствие сложностей в ведении бухгалтерского и аналитического учета расходов, доходов и других финансовых показателей деятельности.
Отсутствие проблем с банками и фискальными органами, которые неизбежно возникают при использовании личной банковской карты или счета.
Банк предоставляет кредит на выгодных условиях.
Дистанционные банковский операции.

Таким образов, работать без открытого расчётного счёта ИП может. Вопрос, насколько это удобно? Расплатиться наличными можно через бухгалтерию партнёра, но затратив время на дорогу. К тому же существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.

Вот несколько ограничений, с которыми столкнётся предприниматель при отсутствии РКО:

Работа только с наличными деньгами, накладывающее значительное ограничение.
Сложности в подтверждении доходов и расходов перед налоговой инспекцией.
Сложности с хранением выручки.
Потеря клиентов: большинство покупателей предпочитают использовать карты, электронные деньги, наложенные платежи.
Многие юридические лица не имеют полноценной возможности по оплате услуг ИП наличными средствами, что тоже приводит к потере клиентов.

Можно ли использовать личный счет для деятельности ИП и какие будут последствия

Несмотря на все неудобства, некоторые предприниматели используют личный счёт для бизнес-деятельности. Государственные органы не вправе обязать ИП к использованию расчетного счета. И, казалось бы, зачем ИП открывать РКО? К каким рискам ведет использование личного счета вместо РКО?

Согласно действующей с 2021 года инструкции ЦБ № 153-И запрещено совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк имеет право отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
Налоговые органы могут попытаться наложить налог на все доходы, поступающие на счет предпринимателя (как на доходы предприятия, так и на личные средства).
Оплата большей суммы налогов, так как при оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы.

Необходимость открытия расчетного счета для ЮЛ

Ответ на вопрос «Может ли юридическое лицо работать без РКО банка?» довольно неоднозначен. С одной стороны, законодательство РФ не призывает в обязательном порядке открытие расчетного счета. С другой, ведение деятельности без расчетного счета накладывает много ограничений. До внесения в 2011 году поправок в закон № 395-1 РФ компания, которая ведет только наличную оплату, могла оплатить налоги только со своего расчетного счета. Теперь это требование исключено.

Открытие РКО в банке для юридических лиц даёт доступ к валютным операциям, которые можно проводить при наличие у клиента 3-х счетов: транзитный, текущий, счёт для покупки валюты на национальном рынке.

Какие возможности получает юридическое лицо, имея РКО?

Широкий спектр операций с наличными денежными средствами ( помимо основных: приём, выдача), например, перерасчет, инкассация, эквайринг в сети Интернет.
Удобство оплаты счетов и переводов как физическим, так и юридическим лицам онлайн.
Удобство проведения бюджетных платежей: некоторые банки предоставляют различные сервисы онлайн-бухгалтерии.
Контроль импортных и экспортных сделок.
Продажа валюты.
Возможность использования овердрафтов, то есть ведение счёта в минус.
При подаче заявки на кредит, денежные средства поступают напрямую на ваш счёт.
Возможность делать переводы между счетами (расчетными, депозитными, кредитными).
Открытие вкладов
Выпуск бизнес-карт с возможностью установления на них лимитов и контролем расходов.
Эквайринг позволяет принимать платежи клиентов с банковских карт.
Удобство перевода заработных плат сотрудникам.
Более широкий выбор партнёров – крупные компании отдают предпочтение безналичной оплате, руководствуясь удобством и безопасностью.

Таким образом, если вы планируете вести бизнес со многими партнерами, без открытия расчетного счета для юридических лиц не обойтись.

Ответы на актуальные вопросы

Для чего мне нужен расчетный счет?

Расчетный счет необходим любому юридическому лицу, чтобы совершать расчеты и платежы, связанные с предпринимательской деятельностью (оплата аренды, закуп материалов и товаров, расчеты с поставщиками и контрагентами, заработная плата и т.д.).

Также расчетный счет необходим при установке терминала для приема платежей по банковским картам.

Сколько счетов я смогу открыть?

Для ИП или ООО можно открыть любое количество расчётных счётов в разных банках.

По желанию Клиента и рекомендации от нашей организации можно открыть неограниченное количество расчетных счетов бесплатно.

Что такое Онлайн-Касса и нужна ли она мне?

Организации и индивидуальные предприниматели могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники:

в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности Российской Федерации;
в случае если организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 ст, 346.26 НК РФ , и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законами субъектов Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения, и не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 настоящей статьи, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно- кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу);
в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения при осуществлении следующих видов деятельности (переход на перечень видов деятельности, при осуществлении которых организации и индивидуальные предприниматели вправе не применять контрольно-кассовую технику)

Перечень видов деятельности, при осуществлении которых организации и индивидуальные предприниматели вправе не применять контрольно-кассовую технику:

продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, если доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;
продажа ценных бумаг;
продажа лотерейных билетов;
продажа проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте;
обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
торговля на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами;
разносная мелкорозничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) с ручных тележек, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом);
продажа в пассажирских вагонах поездов чайной продукции в ассортименте, утвержденном федеральным органом исполнительной власти в области железнодорожного транспорта;
торговля в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;
торговля из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома;
реализация предметов религиозного культа и религиозной литературы, оказания услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
продажа по номинальной стоимости государственных знаков почтовой оплаты (почтовых марок и иных знаков, наносимых на почтовые отправления), подтверждающих оплату услуг почтовой связи.

Организации и индивидуальные предприниматели, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.

Как я узнаю реквизиты счёта?

Уведомление с банковскими реквизитами поступит на электронную почту.

Также вы сможете посмотреть реквизиты расчетного счета в SMS с официального номера банка, придет пароль для входа в систему.

Куда должны прийти логин и пароль от входа в Сбербанк Бизнес Онлайн?

Логин должен прийти на электронную почту, указанную в заявке на регистрацию.

Пароль поступает на номер телефона Клиента, привязанного к Сбербанк Онлайн.

Если информация с логин и паролем не прступила, необходимо обратиться в службу поддержки Сбербанк Бизнес Онлайн: 8 800 555 5 777 или 321.

Может ли самозанятый открыть расчетный счет?

На данный момент открыть расчетный счет может юридическое лицо или ИП.

Самозанятый не обязан регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, однако без статуса ИП открыть счет для совершения безналичных денежных операций не получится.

Можно ли переходит с одного тарифа на другой?

Да.

Многие начинающие предприниматели сначала подключают самый простой стартовый тариф, а после переходят на следующие ступени тарификации. Переход обычно бесплатный.

Нужно ли сообщать в налоговую об открытии счета?

Нет.

Законодательно именно банки обязаны передавать в государственные органы такую информацию, что они и делают.

Может ли банк отказать в открытии счета?

Теоретически банковское обслуживание гарантируется субъектам предпринимательской деятельности статьей 846 ГК РФ. На практике банки могут отказать организации или ИП в открытии расчетного счета по следующим основаниям:

при проверке не подтверждается местонахождение будущего клиента;
предоставление в банк искаженной информации относительно юридического адреса;
наличие у банка подозрений в причастности фирмы к незаконной деятельности.

Причины отказа в открытии счета, как правило, не оглашаются. При этом у потенциального клиента всегда сохраняется возможность обратиться в другое финансовое учреждение.

Причины для отказа в открытии расчетного счета для ИП

Иногда банк отказывает предпринимателю в открытии расчетного счета. Причины тому следующие:

Отсутствие одного или нескольких документов из необходимого перечня;
Ошибки, допущенные в заявлении;
Плохая репутация ИП — если предприниматель находится в черном списке у банка, в открытии расчетного счета ему могут отказать.

Если не хватает каких-либо документов, их можно донести позже, после чего процедура продолжится.

Виды РКО: какой счет открыть?

Они классифицируются по следующим видам:

Основной — обычный расчетный счет, предназначенный для перевода средств деловым партнерам;
Депозитный — не используется для осуществления операций, применяется для сохранности денежных средств и начисления процентов по остатку;
Карточный — счет с привязанной банковской карты;
Бюджетный — открывается при выделении ИП средств из государственного бюджета;
Лицевой — предназначен для предприятий, оказывающих услуги населению;
Аккредитованный — расчетный счет с банковской гарантией (при несоблюдении условий сделки деньги возвращаются покупателю);
Инвестиционный — похож на депозитный, но используется не только для сохранности денег, но и для их приумножения (вклады в валютные рынки, недвижимость и прочее).

По видам валют различают следующие расчетные счета:

Рублевые — используются для финансовых операций внутри страны;
Валютные — для расчетов по сделкам международного формата (часто используются ИП, работающими с импортом или экспортом).

Голякова Анна Викторовна

Директор ФСК

СВЯЗАТЬСЯ С РУКОВОДИТЕЛЕМ

Задайте свой вопрос и получите консультацию напрямую от руководителя ФСК.
Руководитель лично перезвонит вам и ответит на ваш вопрос.

Наши специалисты

Сарнецкая Ирина Олеговна

Менеджер по контролю качества обслуживания клиентов

Гнускова Мария

Специалист по подбору банковских продуктов для бизнеса

Стешина Валерия

Специалист по подбору налогообложения для бизнеса

Ограничения и последствия деятельности ЮЛ без расчетного счета

Государство создаёт все условия, чтобы сделки проводились максимально прозрачно, компаниям приходилось пользоваться услугами банков, а все финансовые операции проводились только по расчетным счетам. Для работы юридических лиц без расчетного счета устанавливаются следующие ограничения:

Сделки с наличными расчётами между юридическими лицами, а также с ИП, в рамках одного договора в течение одного дня не могут превышать 100 тыс. р. (п. 6 указания ЦБ РФ № 3073-У). Это ограничение не касается расчётов с физическими лицами (например, для выплаты дивидендов или заработной платы).
Полученные в кассу средства юридические лица не могут расходовать по своему усмотрению. Допускается расход только по целям, описанным в пункте 2 указания ЦБ РФ № 3073-У (например, на зарплату, для выдачи под отчёт, для возврата клиенту).
Организация обязана установить лимит остатка наличности по кассе (сумма определяется внутри компании, ни с кем её согласовывать не нужно, но лимит не может превышать ожидаемого объёма поступлений за 92 рабочих дня). При превышении лимита вся наличность должна быть сдана в банк, последний зачисляет деньги на расчётный счёт. Однако, от этой обязанности освобождаются субъекты малого предпринимательства (подробнее в указании ЦБ РФ № 3210-У). Если организация к ним не относится, то ответ на вопрос, обязательно ли открывать расчетный счет для ООО, будет только утвердительным.
Рассчитаться за аренду помещения или за покупку ценных бумаг, для выдачи займов наличными получится только в том случае, если они предварительно сняты с расчётного счёта (пункт 4 указания ЦБ РФ № 3073-У).

До недавнего времени предъявлялись особые требования к техническому оборудованию помещения кассы (сейф, прикреплённый к инженерным конструкциям, ограниченный доступ сотрудников и т.п.), но они были отменены указанием ЦБ РФ № 3210-У.

Так как наказать юридическое лицо конкретно за отсутствие расчетного счета банка нельзя, у налоговой возникнут вопросы по операциям с наличными средствами:

платежи за аренду помещения;
хранение наличных в кассе (в том числе по наличию установленного лимита);
все расходные и приходные операции (все движения наличных должны правильно фиксироваться и иметь подтверждающие документы);
платежи во внебюджетные фонды (за работников) и налоги.

Нарушения в первую очередь наказываются штрафами, но могут быть и более серьёзные последствия (вплоть до лишения свободы, в зависимости от проступка). Некоторые спорные моменты, например, своё право оплаты налогов за юридическое лицо, возможно придётся доказывать через суд.

Как юридическое лицо может работать без расчетного счета

Организация, решившая отказаться от РКО, должна хорошо подготовиться к реализации своей деятельности. К обязательным условиям относятся:

Наличие недвижимости в личной собственности, размещение в помещении без оплаты или отсутствие помещения вовсе (например, если регистрация проводилась на адрес учредителя).
Приём расчетов от клиентов только наличными и не более 40 млн. рублей в год и не более 5 млн. рублей в год с одной торговой точки.
Оплата налогов и взносов наличными через банк.
Оплата услуг партнёров и контрагентов наличными.

Какой счёт использовать при внешнеэкономической деятельности

Согласно законодательству РФ, любые операции в иностранной валюте должны осуществляться с использованием банковских счетов. Для расчетов с зарубежными партнерами применяются два их вида: транзитный (для зачисления средств) и основной (на него деньги переводятся впоследствии).

Валютный счёт от рублевого отличается только видом денежных средств, которые планируется хранить. Практическая польза очевидна: можно расплачиваться иностранной валютой на территории России или за рубежом и при этом не терять деньги во время конвертации. Основные правила, касающиеся функционирования счета, оговорены в ФЗ «О валютном регулировании».

В частности, ограничено число банков, способных предложить подобную услугу: для осуществления деятельности, связанной с денежными знаками других стран, требуется специальная лицензия ЦБ. В зависимости от объема прав и возможностей существуют:

генеральная лицензия — банк имеет право осуществлять операции с денежными знаками иных стран, как на территории России, так и за ее пределами;
расширенная — ограничивает число зарубежных банков-корреспондентов до 6 единиц;
разовая — разрешает проведение конкретной операции с иностранной валютой.

Прежде чем окончательно выбрать банковское учреждение для дальнейшего хранения средств, следует уточнить тип лицензии, а также срок её действия.

Индивидуальные предприниматели, согласно законодательству, имеют право на открытие инвалютных счетов. Это даст возможность проводить следующие виды операций с иностранной валютой:

текущие — денежные переводы по статьям экспорта и импорта, получение кредита (на срок до полугода), перечисления по процентам, дивидендам, а также выплата пенсий и заработной платы;
связанные с денежными операциями — инвестиции (в ценные бумаги, уставной капитал компаний за рубежом), покупка или аренда недвижимости, получение кредитов на срок от 6 месяцев и более, любые иные операции с валютными средствами.
После подачи соответствующей заявки на физическое или юридическое лицо банк формирует сразу несколько счетов:
транзитный — сюда попадают деньги, пришедшие из-за рубежа;
текущий (основной) — для зачисления средств, оставшихся после обязательной реализации части дохода;
специальный — на него зачисляется валюта, приобретаемая у российских банков.
Для юридических лиц валютный счёт раздвигает границы ведения бизнеса:
можно покупать или продавать товары и услуги напрямую, не пользуясь обменными пунктами;
не нужно в поездках заграницу возить инвалюту в наличном виде;
удобно управлять финансами с мобильного телефона посредством интернет-банкинга.