Как обналичить денежные средства
со счета ИП или Юр. лица

В деятельности предпринимателей и предприятий часто возникают ситуации, когда требуется вывести денежные средства в качестве наличных для оплаты товаров или услуг. При этом, для налоговой службы и других надзирающих органов, такие операции должны быть оформлены надлежащим образом.

Комиссия за снятие наличных

Актуальная таблица выгодных условий РКО для ИП или ООО

Сколько будет стоить снятие наличности зависит от банка и тарифа.

Например, на тарифе РКО Сбербанка «Набирая обороты» комиссия за снятие в кассе банка зависит от суммы:

• от 0 до 2 млн — 3 %;
• от 2 до 5 млн — 7 %;
• от 5 и выше — 10 %;
• в банкомате дешевле — 3 % от суммы, но не менее 400 руб.

На тарифе РКО Альфа-банка «Просто 1%» условия снятие иные:

• до 1,5 млн рублей — бесплатно;
• от 1,5 до 2 млн рублей — 10%;
• от 2 млн рублей — 11%.
• через терминал комиссия 10%, если за месяц сняли больше 1,5 млн рублей.

Как видно, «Альфа-банк» выгоден, если планируется снимать не более 1,5 млн в месяц. А вот если вы перешагнете этот порог, лучше обратиться в «Сбербанк».

Также снимать деньги можно с корпоративной карты через банкомат. Обычно за снятие денег с пластика комиссия ниже, но сам банк может взимать деньги за выпуск карты и ее обслуживание.

Как вывести деньги с расчетного счёта ИП?

Выводить наличку стоит с осторожностью. В теории, денежные средства бизнесмена являются его собственностью, а значит он имеет право делать с ними все, что захочет. Однако, существование «антиотмывочного» закона №115 (принят 7 августа 2001 года), обязывает банки заниматься отслеживанием подозрительных операций.

Исходя из методических рекомендаций, составленных Центральным банком, можно сделать следующий вывод: подозрительными операциями считается вывод денежных средств, не связанный с выплатами по заработной плате или производственными тратами. У банка есть право установить блокировку на денежные средства до выяснения уточнений. Конечно, это не означает, что для индивидуального предпринимателя вывод денег с расчётного счёта недоступен совсем. Блокировка со стороны банка грозит лишь в том случае, когда бизнесмену осуществляют крупные единоразовые переводы, а он при этом снимает всю сумму или переводит на сторонние счета.

При оплате товаров и услуг по банковской карте, мы предоставляем банку информацию для отслеживания движения денежных средств на счетах. Таким образом, у банка и налоговой не будет сомнений в добропорядочности граждан и предпринимателей. А оплачивая и выводя наличные, можно попасть под подозрения, ведь отслеживание становится проблематичным.

В случае экстренной нужды в наличке, перед тем как снять деньги с расчётного счёта ИП, предупредите свой банк и объясните, зачем нужны деньги, а также подтвердите слова необходимыми документами. Если же ваши счета или карты уже заблокировали, позвоните в банк и уточните, почему это произошло. Сотрудники обязаны рассказать вам о причине блокирования. Если после обоснования причины снятия или перевода денег со счета и предоставления документов счета не разблокируют, то обратитесь в Интернет-приёмную Центробанка.

Как снимать деньги с расчётного счёта Юридического лица?

Деньги на счету и в кассе организации принадлежат предприятию, а не учредителям. Их можно тратить только на хозяйственную деятельность, но не на личные цели. Поэтому актуален вопрос — как собственнику получить часть прибыли компании, чтобы потратить деньги в своих целях.

Налоговая и банки не любят, когда компании обналичивают счета. Наличные операции сложно контролировать: откуда компания взяла деньги, на что потратила. Большинство мошеннических схем завязаны на обналичивание счетов, поэтому им уделяют столько внимания.

Для избежание проблем с налоговой придерживайтесь следующих правил:

• старайтесь не снимать со счёта больше 400 – 600 тыс. рублей в день;

• не снимайте деньги, которые только что пришли от клиентов. Дайте им отлежаться несколько дней;

• не обналичивайте все деньги, которые лежат на счёте.

Закон не запрещает снимать деньги с расчётного счёта. При этом важно соблюдать кассовую дисциплину, которую регулирует указание Центробанка от 11.03.2014 № 3210-У.

Первый шаг — обращение в кассу банка или снятие денег в банкомате. Если вы обратились в кассу, заполните платёжное поручение. С банкоматом проще — нужна только бизнес-карта. При снятии наличных нужно выбрать код операции из тех, что предложены на экране банкомата.

Второй шаг — оприходуйте деньги в кассу. Поступление оформляется приходным кассовым ордером (ПКО). Помните про лимит кассы, который установлен в вашей компании. На конец рабочего дня в кассе не должно быть больше предельной суммы наличных, указанной в распорядительных документах.

Законные основания для снятия наличных со счёта Юр. лица

1. Выдача заработной платы

С банковского счёта можно каждый месяц снимать деньги для выдачи зарплаты сотрудникам. Сумма не ограничена, но способ очень дорогой — с зарплаты придётся заплатить 13 % НДФЛ в бюджет и 30 % во внебюджетные фонды. Если налоги и сборы не заплатить, то у налоговой возникнут сомнения в законности операции.

Например, у ФНС не будет вопросов, если директор выдаст себе 300 000 рублей и уплатит с них налог. Это законная операция.

Но для этого нужно заплатить:

• 13 % НДФЛ — 39 000 рублей;
• 30 % взносы в ПФР, ОМС и ФСС — 90 000 рублей.

То есть на руки вы получите сумму за вычетом НДФЛ — 261 000 рублей, а организация сверху ещё заплатит 90 000 рублей. В сумме затраты составят 129 000 рублей.

Получать зарплату могут только сотрудники компании, поэтому собственник должен быть устроен на должность в фирме. Подтвердить реальность операции можно зарплатной ведомостью. Важно, чтобы суммы снятых со счёта и выданных по ведомости наличных совпадали.

2. Выплата дивидендов

Учредитель компании имеет право получить дивиденды — часть чистой прибыли организации, которая распределяется между участниками ежеквартально или реже.

В отличие от зарплаты, с дивидендов нужно уплатить только 13 % НДФЛ, взносами они не облагаются. Но получать дивиденды каждый месяц нельзя. Закон разрешает выплачивать дивиденды не чаще одного раза в квартал, полгода или год — на усмотрение руководства (ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ). К тому же у компании должна быть чистая прибыль. При наличии убытков распределить дивиденды нельзя.

Есть одна сложность — получить дивиденды в кассе компании нельзя, придётся обратиться в кассу банка. В этом случае деньги проще перевести на счёт учредителю.

3. Выдача командировочных

Обналичить деньги можно для поездки в командировку. Главное условие — расходы должны быть подтверждены билетами на проезд, чеками на проживание и так далее. При командировании в другой город положены суточные. Максимальная величина — 700 рублей в день в командировках по России и 2 500 рублей — за границу (п. 1 ст. 217 НК РФ). Подтверждать суточные документами не нужно, но должны быть доказательства, что сотрудник реально выезжал в другой город.

На суточные можно выдать и больше, например, вместо 700 рублей дать 1 000 рублей в день. Но с суммы превышения, то есть с 300 рублей, нужно заплатить НДФЛ и взносы в фонды.

Получать командировочные могут только сотрудники ООО. Если собственник хочет получить деньги на билеты и проживание в другом городе, он должен быть в штате. Подтверждающие документы — авансовый отчет, чеки, счета.

4. Выдача подотчёт

Способ похож на выдачу денег в командировку. С расчётного счёта ООО можно снять деньги и передать их сотруднику, чтобы он купил товары или оплатил услуги. В таком случае работник должен предоставить купленные товары, услуги и подтверждающие документы: чеки, счета-фактуры, акты, товарные накладные. Если документов нет, деньги будут признаны доходом и обложены НДФЛ 13 %. По расходам сотрудник составляет авансовый отчёт, где отражает все траты. Остаток денег необходимо вернуть на счёт компании или в кассу.

Помните, что максимальная сумма наличных расчётов по договору — 100 000 рублей. Нельзя взять 150 000 рублей и купить сахар у одной компании. Но можно купить на 75 000 — сахар, а на 75 000 — муку.

5. Выдача по договору займа

Закон не запрещает займы между юрлицами и физлицами. Компания может обналичить средства со счёта и выдать займ сотруднику или учредителю компании. Стороны сами определяют условия займа: срок, сумму и процент. Беспроцентный займ лучше не выдавать, потому что экономия физлица на процентах будет признана налоговиками материальной выгодой, которая облагается НДФЛ по ставке 35%. Выгода равна процентам, которые должно было бы уплатить физлицо при ставке ⅔ от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

По договору займа лучше устанавливать годовой процент не менее ⅔ от ставки рефинансирования на момент заключения договора. Узнать ставку можно на сайте ЦБ РФ. Подтверждающие документы — договор займа и акт приема-передачи наличных.

6. Выдача на представительские расходы

Для развития бизнеса учредителю необходимо постоянно проводить переговоры: привлекать новых покупателей, находить инвесторов, договариваться о скидках и отсрочках и так далее. И часто эти встречи проходят в ресторанах, а иностранным партнёрам нужно снимать жилье. Всё это представительские расходы, на которые собственник может получить наличные, если он оформлен в штат. Основная сложность — это доказать налоговой, что расходы имеют деловой характер. Например, после похода в ресторан, был заключен новый контракт.

У представительских расходов есть предел. Они не могут быть выше 4% от фонда оплаты труда в организации. Сумму сверх лимита вы не сможете включить в состав расходов компании (п. 2 ст. 264 НК РФ). Документы — авансовый отчет, чеки.

7. Оплата услуг за управление фирмой

Учредитель в статусе ИП или самозанятого может заключить со своей ООО договор об оказании управленческих услуг. В таком случае, компания платит собственнику вознаграждение по договору гражданско-правового характера. Для максимальной экономии учредителю стоит стать ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения со ставкой 6 %. Так он будет регулярно получать деньги, но платить с них не 13 % НДФЛ, а 6 % по УСН.

У самозанятого-учредителя размер доходов ограничен 2,4 млн рублей (пп. 8 п. 2 ст. 4 Федерального закона 27.11.2018 года № 422-ФЗ). У ИП — 150 млн рублей. В законе нет прямого запрета на эту схему. Но налоговая пристально следит за такими отношениями. Размер вознаграждения ИП должен быть чётко обоснован, выводить всю прибыль таким способом не стоит.

Лучшее подтверждение обоснованности стоимости услуг учредителя-ИП — это рост финансовых показателей. В противном случае, ФНС заподозрит компанию в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений на договорные. Документы — договор об оказании управленческих услуг, акты выполненных работ.

Незаконные способы обналичивания денег с расчётного счёта ООО

Иные способы вывода наличности караются законом. Законодательством предусмотрен целый ряд статей, связанных с обналичиванием:

• ст. 199 УК РФ — «Уклонение от уплаты налогов»;
• ст. 199.1 УК РФ — «Неисполнение обязанностей налогового агента»;
• ст. 327 УК РФ — «Подделка документов»;
• ст. 171 УК РФ — «Незаконное предпринимательство»;
• ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ — «Отмывание денежных средств».

По этим статьям предусмотрены штрафы до 1 000 000 рублей, дисквалификация на 3-5 лет, принудительные работы на 4-5 лет и лишение свободы до 7 лет. Ответственность в первую очередь несёт директор. Но также могут привлекать третьих лиц, чаще всего это учредители и главные бухгалтеры, если докажут их соучастие.

Таким образом можно сделать вывод, что закон не запрещает снимать наличку с расчётного счёта ООО

Придерживайтесь вышеперечисленных правил, чтобы избежать проблем с налоговиками:

• Не снимайте суммы свыше 400–600 тыс. рублей;
• Не выводите деньги, которые только что поступили на счёт;
• Сохраняйте все документы, подтверждающие расход налички;
• Обходите стороной компании-однодневки, которые предлагают услуги по обналу. Уголовное наказание очень серьёзное и не стоит сэкономленных денег.